小规模纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

 Nov. 追问

2020-06-18 10:55

小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师 解答

2020-06-18 11:01

你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov. 追问

2020-06-18 11:02

对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师 解答

2020-06-18 11:03

你好，与交税的分录是一样的。
借，应交税费一应交所得税
贷，银行存款

 Nov. 追问

2020-06-18 11:10

那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师 解答

2020-06-18 11:18

你好
借，应交税费一预缴增值税
贷，银行存款

 Nov. 追问

2020-06-18 11:19

一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师 解答

2020-06-18 11:27

你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov. 追问

2020-06-18 11:29

麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师 解答

2020-06-18 11:30

增值税
借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税

企业所得税
借，所得税费用
贷，应交税费一应交所得税

借，应交税费一应交所得税
贷，银行存款
工会经费
借，管理费用等
贷，应付职工薪酬

借，应付职工薪酬
贷，银行存款
附加税
借，税金及附加
贷，应交税费一应城
贷，应交税费一应教育

借，应交税费一应城
借，应交税费一应教育
贷，银行存款
印花税
借，税金及附加
贷，银行存款
个税
借，应付职工薪酬
贷，应交税费一应交个税

借，应交税费一应交个税
贷，银行存款

 Nov. 追问

2020-06-18 11:33

老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师 解答

2020-06-18 11:38

借，应交税费一预缴增值税
贷，银行存款

借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷，应交税费一预缴增值税
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）

借：应交税费——应增（转出未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税