给对方付了款，但是对方提供不了发票怎么做账务处理？

刻骨@铭心 追问

2020-06-18 09:41

那这么做的话明年做汇算清缴的时候还得去把没有发票的账一笔一笔挑出来，时间长了会记不住哪些是没提供发票的呀

文文老师 解答

2020-06-18 09:50

平时做账时，自己做表登记。

刻骨@铭心 追问

2020-06-18 09:51

哦，就是说做的时候正常列凭证借:主营业务成本/管理费用 贷:银行存款是吧？

文文老师 解答

2020-06-18 10:10

是的，做的时候正常列凭证借:主营业务成本/管理费用 贷:银行存款

刻骨@铭心 追问

2020-06-18 10:47

老师我还要补充一点，就是没有发票的正常列凭证等一个季度报企业所得税的时候正常按利润表数据来报，不用调整，到了做年度汇算清缴的时候才来一次性把没有发票的成本做调增，然后该补税又在补税是吧？

文文老师 解答

2020-06-18 10:57

是的，季度报企业所得税的时候正常按利润表数据来报，不用调整，到了做年度汇算清缴的时候才来一次性把没有发票的成本做调增，然后该补税再补税