我公司想要注销，应交税费中有留抵税486.52，负债清尝损益明细表中，应交税费项的账面价值、计税基础、清偿金额、负债清偿损益该如何填写呢？

我公司想要注销，应交税费中有留抵税486.52，负债清尝损益明细表中，应交税费项的账面价值、计税基础、清偿金额、负债清偿损益该如何填写呢？

答： 直接留抵税额无法抵扣进项税了，直接计入营业外支出 借：营业外支出486.52 贷：应交税费——未交增值税486.52 做完此分录后，再编制注销前的财务报表。

老师你好，请问资产处置损益明细表上的账面价值、计税基础、可变现交易价值或交易价格怎么理解

答： 计税基础一般是账面价值 可变现就是处置时候收到价款 账面价值＝固定资产的原价－固定资产减值准备－累计折旧。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

多选 4.长林木业有限公司将自产的一批实木地板用于在建工程的会计分录为（ ）。A．借：在建工程 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）B．借：在建工程 贷：应交税费——应交消费税C．借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税D．借：在建工程 贷：库存商品5、企业所得税会计中的应纳税暂时性差异是由（ ）形成的。A. 资产账面价值大于计税基础 B.资产账面价值小于计税基础C.负债账面价值大于计税基础 D.负债账面价值小于计税基础

答： 同学你好 多选 4.长林木业有限公司将自产的一批实木地板用于在建工程的会计分录为（ ）。——BD 5、企业所得税会计中的应纳税暂时性差异是由（ ）形成的。_AD