我公司想要注销，应交税费中有留抵税486.52，负债清尝损益明细表中，应交税费项的账面价值、计税基础、清偿金额、负债清偿损益该如何填写呢？

我公司想要注销，应交税费中有留抵税486.52，负债清尝损益明细表中，应交税费项的账面价值、计税基础、清偿金额、负债清偿损益该如何填写呢？

答： 直接留抵税额无法抵扣进项税了，直接计入营业外支出 借：营业外支出486.52 贷：应交税费——未交增值税486.52 做完此分录后，再编制注销前的财务报表。

汇算清缴中，资产折旧、摊销及纳税调整明细表，固定资产的计税基础 是账面价值吗？

答： 固定资产的计税基础 是固定资产原值

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

甲公司的下列各项资产或负债在资产负债表日产生可抵扣暂时性差异的有( )。A.账面价值为 800 万元，计税基础为 1200 万元的投资性房地产B.账面价值为 100 万元，计税基础为 60 万元的交易性金融资产C.账面价值为 800 万元，计税基础为 1200 万元的交易性金融负债D.账面价值为 60 万元，计税基础为 0 的合同负债

答： 您好，选项 B，资产账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异；选项 C，负债账面价值 小于计税基础，产生应纳税暂时性差异，所以选AD