老师别人的货款打到我公司的公账上，然后由我们去税局代开了专票，货款又转出去给别人了，我们怎么做账呢？开票就要确认收人，转出去的钱怎么做呢？难道做为别人的借款吗？

等待幸福 追问

2020-06-18 08:27

别人不开票给我们啊，我们把那个确认收入了，钱转出去了做为借款吗

江老师 解答

2020-06-18 08:28

别人不开票给你们，你们开具发票必须做收入，至于转出去的钱也不是借款，因为这个钱不会回来，只能做无票的成本列支。

等待幸福 追问

2020-06-18 08:30

借主营业务成本，贷银行存款，最后调增，我们是小微企业小规模纳税人

等待幸福 追问

2020-06-18 08:31

现在我们的企业所得税可以申请按收入*核定率*0.4%吗？

江老师 解答

2020-06-18 08:35

这个是需要这样账务处理，计入营业成本，不然付款的单位不能挂账处理，会导致长期不平。
至于你说的核定征收企业所得税是另外一回事。与计入营业成本无关。计入营业成本主要是将付款的账平账。

等待幸福 追问

2020-06-18 08:36

我知道了

江老师 解答

2020-06-18 08:36

祝学习进步，工作顺利

等待幸福 追问

2020-06-18 08:37

谢谢老师

江老师 解答

2020-06-18 08:39

此问题回复完毕，再见！