1-3月份的加计抵减没申报，后面办理了更正申报，5月28号收到退款，前面3.66和20.25是城建税，后面的是增值税，正确的分录应该怎么做？

Lily 追问

2020-06-17 15:49

两种选任意一种都可以是吧，第二种是不是借：银行存款 贷营业外收入，就可以了吧

QQ老师 解答

2020-06-17 15:50

你好，是的，直接确认营业外收入是可以的。

Lily 追问

2020-06-17 15:53

那缴纳的增值税和城建税金额不一样了吧，还要在做一步分录吗

QQ老师 解答

2020-06-17 15:54

你好，增值税的话不计入营业外收入，冲减你缴纳的增值税就可以。

Lily 追问

2020-06-17 15:55

没太明白，还需要怎么做分录

QQ老师 解答

2020-06-17 15:57

你好，这样吧，增值税也是加计扣除产生的话记录营业外收入也可以。