老师，出售旧固定资产简易计税3%的征收率减按2%征收，减免的1%入什么科目？

小杨 追问

2020-06-17 14:14

可是发票上不是开3%的征收率吗？

小杨 追问

2020-06-17 14:24

申报的时候那1%是填在减免税申报表中

微微老师 解答

2020-06-17 14:25

因为出售固定资产入的是营业外收入，这个税额也是，所以区分不区分都一样的结果

小杨 追问

2020-06-17 14:37

老师我下面的分录做的对吗？

小杨 追问

2020-06-17 14:37

老师对吗？

微微老师 解答

2020-06-17 14:38

您好，正确的，您的分录

小杨 追问

2020-06-17 14:38

双方协商的价格是6000的话

微微老师 解答

2020-06-17 14:39

您好，正确的，您的分录

小杨 追问

2020-06-17 14:50

可是和发票的数对不上号啊，税局说开发票税率是3%，我的分录是按2%，

小杨 追问

2020-06-17 14:51

税局说减免的1%在减免税申报表里填，然后主表会在应纳税额减征额体现

微微老师 解答

2020-06-17 14:57

您好，一样的意思。第二步，借：银行存款     贷：固定资产清理    贷：销项税（3%）然后   借：销项税1%   贷：营业外收入

小杨 追问

2020-06-17 15:06

老师您看我下面做的分录对吗？1%放在了减免税款科目。

小杨 追问

2020-06-17 15:06

和我第一次做的也不一样啊，银行存款多了，营业外收入多了60

小杨 追问

2020-06-17 15:14

协议价格是6000元

微微老师 解答

2020-06-17 15:15

您好，这个要看您实质上买了多少钱，再计算出对应的税额的。

小杨 追问

2020-06-17 15:21

就是协商按6000元卖的

微微老师 解答

2020-06-17 15:23

您好，6000如果是含税价，那么不含税就是6000/1.03

小杨 追问

2020-06-17 15:52

老师您帮我看看第一种方法和第二种方法我哪个地方不对，第二种比第一种营业外收入多了58.25

微微老师 解答

2020-06-17 15:59

您好，第二种方式的营业外收入在借方，税费是贷方才对的

小杨 追问

2020-06-17 16:04

老师你在好好看看不是吧，减免税款不就在借方吗，才能少交税

微微老师 解答

2020-06-17 17:01

您好，对，您是对的。我被绕糊涂了，抱歉。问题在这里，这两个数加起来不等于6000

小杨 追问

2020-06-17 23:05

就是贷方在加上一笔营业外收入58.26对吗？其他的分录都是对的吗？

微微老师 解答

2020-06-18 06:48

您好，其他分录是对的