处置固定资产，用征收率3%开票，国家减按2%收增值税，减免的1%怎么报税的

果果 追问

2022-03-03 12:03

一般纳税人，购买时没有抵扣进项税

meizi老师 解答

2022-03-03 12:17

你好； 没有进项税  ；1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)；

2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算；

3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。

果果 追问

2022-03-03 12:41

做账怎么做，开了3%的票，实际交了2%的税，1%怎么办

meizi老师 解答

2022-03-03 12:44

你好借固定资产清理 ； 累计折旧贷固定资产 ；        借  银行存款或者应收账款贷     固定资产清理 ； 应交税费-应交增值税   ； 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 ； 营业外收入   

果果 追问

2022-03-03 13:01

简易计税3%开票，就不会再交附加税了吧

meizi老师 解答

2022-03-03 13:03

 你好；     你缴纳了 2%的增值税对应的附加税也得计提的  

果果 追问

2022-03-03 13:22

实际工作中，印花税需要计提吗

meizi老师 解答

2022-03-03 13:22

 你好； 印花税新准则不用计提了