我们是做劳务派遣的，开发票的时候代发工资里包含了员工的餐费，快餐公司给我们开了发票，餐费由我们付，这个分录怎么做？说明一下代发工资的会计处理是做了其他应付款的分录。如果说餐费做为应付职工薪酬的分录，这样公司的成本金额有点大，感觉有点矛盾。有没有更好的处理方式。

春暖花开 追问

2020-06-17 14:12

可是派遣员工的工资我没有做成应付职工薪酬的分录，只做了代收代付款，如果这样操作会不会影响到应付职工薪酬的金额太大，应付职工薪酬福利费本来就有比例控制，这样大大超出比例范围。

朴老师 解答

2020-06-17 14:26

你有发票的话直接计入费用就可以

春暖花开 追问

2020-06-17 14:30

计入费用也不妥吧？因为都是每个月几万的金额，再说这个餐费也有比例限制的。既然这样，我们的代发工资本来也没发完，就是营业外收入，就是餐费做费用有比例限制也不好处理，有什么好办法解决吗？

朴老师 解答

2020-06-17 14:36

如果超出比例那就是开别的发票来代替，跟开票方协商

春暖花开 追问

2020-06-17 14:37

人家做快餐的，只能开餐费，又不能开其他内容了

朴老师 解答

2020-06-17 14:43

那你这个没办法，超出的只能调增