固定资产折旧完变卖得到的收益作营业外收入并缴纳增值税，增值税报表上的收入与利润表的收入不一致，对季度所得税申报有没有影响？

W.... 追问

2020-06-17 10:21

老师，那所得税报表上的营业收入本年累计金额是和利润表上的本年累计数保持一致还是增值税报表的保持一致

轶尘老师 解答

2020-06-17 10:30

和利润表的保持一致 和增值税申报表的不应该差太多

W.... 追问

2020-06-17 10:36

差的是那个变卖的固定资产收入的差额，因为我们系统的利润表上没有固定资产处置收益这一栏，所以我就做营业外收入，但是营业外收入是影响所得税的，所以我这边不知道怎么处理

轶尘老师 解答

2020-06-17 10:38

固定资产处置收益也影响所得税啊   最后的结果是一样的

W.... 追问

2020-06-17 10:39

我这个固定资产变卖是没有超过原值的，只需要缴纳增值税不需要缴纳所得税的，老师，我这个要怎么处理呢

轶尘老师 解答

2020-06-17 10:41

一样的 最后都是结转计入到损益里面 你把科目写一遍就知道了

W.... 追问

2020-06-17 10:42

那这样的话，我所得税和增值税都是要交的

轶尘老师 解答

2020-06-17 10:50

本身出售就这样的  收益缴税 损失抵税

W.... 追问

2020-06-17 10:54

老师，年度汇算清缴的时候，需要注意哪些问题呢