老师，小规模纳税人每季度不超30万就免缴增值税，免得那部分是不是记入营业外收入？填季度所得税申报表时收入总额包括免缴的增值税吗？我们是核定征收

拾光姑娘 追问

2020-07-10 08:43

是记入营业外收入吧？

拾光姑娘 追问

2020-07-10 08:44

填增值税申报表时销售收入是填的不含增值税收入嘛？到时对不上会不会被税局叫去改？

玲老师 解答

2020-07-10 08:52

免交的增值税转到营业外收入，增值税申报表填写的是不含税收入金额，这两个报表数据可以有差异

拾光姑娘 追问

2020-07-10 08:52

好的，谢谢老师