老师，问一下，运费发票开了怎么做账？总共开了40000，用公账付了20000，还有20000没付，怎么做账？

喜从天降 追问

2020-06-17 09:07

销售商品的运费

bamboo老师 解答

2020-06-17 09:07

借：销售费用 40000
贷：银行存款 20000
贷：应付账款 20000

喜从天降 追问

2020-06-17 09:10

老师，是专票的就把进项做到借方就好了是吧，还有挂着的20000万是用应付账款的不是用其他应付款的对吧？

喜从天降 追问

2020-06-17 09:13

这笔分录那下面需要附一张运费发票和银行回单20000的对吗？可不可以一次性做到应付账款40000，再另外做一笔分录付款20000的分录

bamboo老师 解答

2020-06-17 09:18

对的 是专票的就把进项做到借方就好了  挂着的20000万是用应付账款的不是用其他应付款
这笔分录那下面需要附一张运费发票和银行回单20000
也可以一次性做到应付账款40000，再另外做一笔分录付款20000的分录

喜从天降 追问

2020-06-17 09:27

那下个月20000付了，就再做一笔付款分录，借：应付账款20000
贷：银行20000就可以了对吧

bamboo老师 解答

2020-06-17 09:31

是的 这样账务处理正确的

喜从天降 追问

2020-06-17 09:41

非常感谢老师，还有一个我问一下，我在2019年12月份的时候开了一张3000元的销售发票给A公司，A公司在去年11月份的时候汇了2000元，但又从B公司账户汇了1000元到我公司的账户，我当时不知道，我就做了一笔B公司的，借：银行存款10000
贷：应收账款―B公司，而A公司又做了一笔，导致B公司应收账款贷方挂了一笔1000，而A公司应收账款的借方又挂了一笔1000元，直到这个月A公司又要开发票了，我跟老板说A公司的款去年12月那笔还没付齐，A公司说付齐了，后来一查，原来是用B公司付过来的，那我现在该怎么调回来好？

bamboo老师 解答

2020-06-17 09:43

借：应收账款-B  1000
贷：应收账款-A  1000

喜从天降 追问

2020-06-17 09:48

老师，就这样调过来可以吗？银行回单在去年11月份就做掉了，那做这笔分录的时候后面需要附什么原始凭证，摘要怎么写？调在20年6月份可以吗？

bamboo老师 解答

2020-06-17 09:54

摘要可以写调整某月某号凭证  调在20年6月份可以
调整不需要附附件

喜从天降 追问

2020-06-17 10:01

谢谢老师，我问一下我们公司这个月6月份把股权变更了，是不是我就是把之前的实缴制的股东的实收资本的金额转换到新股东的名下就可以了对吗？借：实收资本―老股东
贷：实收资本―新股东，对吗？其它缴了个人所得税的不用做账吧？

bamboo老师 解答

2020-06-17 10:06

是的 这样处理就好了

喜从天降 追问

2020-06-17 10:14

6月份变更的股东，我也在6月份把这笔分录做了就可以了对吧？摘要怎么写好？后面需要附原始凭证吗？还有做了这笔分录我报税的时候不用报印花税了吧？

bamboo老师 解答

2020-06-17 10:15

摘要可以写 股权变更
后面可以附股东决议
没有增加实收资本 不需要报印花税

喜从天降 追问

2020-06-17 10:20

老师没有股东协议，只有缴了个人所得税的那一张，不能附在下面当原始凭证吧？实收资本没有增加，只是把原先的那个金额做到新股东那里去，不需要报印花税的资金账薄那里吧？

bamboo老师 解答

2020-06-17 10:21

没协议 怎么转让？没有修改公司章程？
不需要报印花税的资金账薄

喜从天降 追问

2020-06-17 10:34

刚才问了老板说有协议书，就是说他们去年就签好的，只是到今年才变更，那是不是我到时候跟老板娘把协议书拿来复印一下附在后面就可以了吗？去年写的协议书跟这个月变更时间上不对应没事吧

bamboo老师 解答

2020-06-17 10:35

是的 拿来复印一下附在后面就可以  月变更时间上不对应没事