老师您好！刚才听方宁老师的语音说最后计算的所得税费用可以用会计利润验证一下，我觉得不对，应该用会计利润按税法调整后的利润验证一下。如会计利润是100万，那就是借所得税费用25万，贷应交税费一应交所得税25万，假如100万里有一项固定资产提折旧，会计提20万，按税法可以提40万，账面小于计税，借递延所得税资产5万，贷所得税费用5万，一合并利润表上的所得税是20万，也就是会计利润100万减去20万等于80万的25%是20万元，所以验证的话应该是会计利润调成税法口径后乘以税率来验证，求助老师解答，谢谢！

所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债

答： 所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债

递延所得税负债是60万元，递延所得税资产是120万元，所得税费用=应交所得税+递延所得税=应交所得税+（当期递延所得税负债—当期递延所得税资产），为什么A选项没有包含那60万啊？

答： 您好 你发过来的题目不全 递延所得税负债对应的对方科目应该不是所得税费用吧

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

递延所得税资产和递延所得税负债什么时候匹配应交税费-应交所得税什么时候匹配所得税费用

答： 同学，这是一个事的双方面 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：递延所得税负债 贷：应交税费-应交所得税。