老师，你好！我是做代理记账的，本年3月给公司做了暂估成本一百万，现在6月客户补开一百万的费用票来冲暂估款，这个怎么做会计分录？谢谢

艺花 追问

2020-06-16 22:47

借：劳务成本-服务费
         管理费用-房租
     贷：应付账款-暂估

艺花 追问

2020-06-16 22:48

服务费960000
房租40000

bamboo老师 解答

2020-06-17 06:23

收到的发票是暂估单位开出的么 专票还是普通发票？

艺花 追问

2020-06-17 09:03

老师，是普票来着

bamboo老师 解答

2020-06-17 09:05

暂估跟发票金额没有差异
借：应付账款-暂估
贷：应付账款

艺花 追问

2020-06-17 09:40

费用票是一百万，分录是借管理费用
贷：现金
然后如何过渡到暂估款呢

bamboo老师 解答

2020-06-17 09:42

您前面暂估了劳务成本-服务费
管理费用-房租  100万 后面现金支付又做了管理费用100万？

艺花 追问

2020-06-17 09:44

对，后面来的费用票一百万来冲上次的暂估款，不知怎么做分录

bamboo老师 解答

2020-06-17 09:44

冲暂估的分录我前面给您写好了啊
您再计入100万入管理费用就重复了啊

艺花 追问

2020-06-17 09:47

明白，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-06-17 09:54

不客气哈 欢迎有疑问继续提问