例题:向关联企业捐赠现金2000000。 产生多少递延所得税，谢谢了。

哥依然潇洒 追问

2020-06-16 22:53

如果是公益的呢

小林老师 解答

2020-06-16 23:07

您好，若公益捐赠，不超会计利润的12%部分，一次性扣除，不形成递延所得税。超过部分不得扣除，形成递延所得税。

哥依然潇洒 追问

2020-06-16 23:11

那行不行成应纳税或者可抵扣暂时性差异

小林老师 解答

2020-06-16 23:13

您好，若公益捐赠，超会计利润的12%部分，不得一次性扣除，形成可抵扣暂时性差异。

哥依然潇洒 追问

2020-06-16 23:15

向关联企业捐赠不属于公益性捐赠吧，那是不是不行成差异。

小林老师 解答

2020-06-16 23:19

您好，是的。您的理解非常正确。

哥依然潇洒 追问

2020-06-16 23:20

谢谢老师

小林老师 解答

2020-06-16 23:21

客气，非常荣幸能够给您支持！！