送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-06-16 13:19

你好,结转应该缴纳的增值税的

哎哟喂 追问

2020-06-16 13:21

平时做账不是,这个转出未交增值税这个科目余额不是平的吗?会有余额吗?期末的时候

郭老师 解答

2020-06-16 13:22

平的
你把进项销项结转到转出未交增值税就可以

哎哟喂 追问

2020-06-16 13:27

老师是这个样子吗?

郭老师 解答

2020-06-16 13:28

你好,分录是这么做的。

哎哟喂 追问

2020-06-16 13:43

老师我的资产负债表不平,我的起初有一百多万的进项税额,五月份本期没有进项,然后我的本期销项累计有一百多万,我的期末资产负债表还有一百多万,这个我要怎么对啊

郭老师 解答

2020-06-16 13:46

你看一下你的进项是不是在其他流动资产里面的。

哎哟喂 追问

2020-06-16 13:47

什么意思,我的应交税费不是期末的余额所生成的吗?

郭老师 解答

2020-06-16 13:48

你好,如果进项大于销项的,他会把你的进项放到其他流动资产里面的。

哎哟喂 追问

2020-06-16 14:25

老师,我的应交税费余额是-461046.21,我的资产负载表是1491648.09

郭老师 解答

2020-06-16 14:28

资产负债表哪个科目余额应交税费的吗?

郭老师 解答

2020-06-16 14:28

其他流动资产有没有?

哎哟喂 追问

2020-06-16 14:30

流动资产有数据的

郭老师 解答

2020-06-16 14:32

资产负债表资产负债表的才自己重分类。

哎哟喂 追问

2020-06-16 14:36

老师我的流动资金哪里是应交税费借方,然后应交税费贷方反应在负债哪里的期末余额,这种没错吧

哎哟喂 追问

2020-06-16 14:39

什么意思老师?

郭老师 解答

2020-06-16 14:40

你好,这种没有错误的,你把它结转到转出未交增值税就可以。

哎哟喂 追问

2020-06-16 14:42

结转后我的流动资产就不用提现出来了对吗?然后我的应交税费就是是个负数,代表我本期尚未抵扣

郭老师 解答

2020-06-16 14:43

是的
有留底不是没有抵扣

哎哟喂 追问

2020-06-16 15:03

可是我借方那个待抵扣还没有认证啊
我要怎么能把他结转过去啊

郭老师 解答

2020-06-16 15:08

待抵扣是你没有认证的吗?没有认证的,不需要结转。

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你好,未交增值税转出是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借:应交税费-未交增值 贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
你好,应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。
2017-07-10 13:07:11
同学,你好 完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-09-11 15:56:41
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