我公司是土石方运输工程，期初的开办费要怎么转出

肖帅16888 追问

2020-06-16 11:03

到有实际经营，开办费要转出吗

紫藤老师 解答

2020-06-16 11:03

开办费要转入本年利润

肖帅16888 追问

2020-06-16 16:52

期初的员工工资，是直接计入管理费用-开办费，要不要计提员工工资的

紫藤老师 解答

2020-06-16 16:52

期初的员工工资，是直接计入管理费用-开办费，要计提员工工资的

肖帅16888 追问

2020-06-16 16:58

员工工资包含社保要怎么计提？

紫藤老师 解答

2020-06-16 16:58

缴纳社保费的会计分录的做法： 

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款