甲公司2019年11月8日销售一批商品给乙企业，取得收入120万元（不含税，增值税率13%），甲公司发出商品后，按照正常情况已确认收入，并结转成本100万元。此笔货款到年末尚未收到，甲公司未对应收账款计提坏账准备。2020年1月12日，由于产品质量问题，本批货物被退回。甲公司于2020年2月28日完成2019年所得税汇算清缴，应扣除该部分销售退回所实现的应纳税所得额。【要求】作出甲公司的会计处理。

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-16 09:53

你好
借，应收账款135.6
贷，主营业务收入120
贷，应交税费——应增销15.6

借，主营业务成本100
贷，库存商品100

借，主营业务收入120
借，应交税费——应增销15.6
贷，应收账款135.6

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