上个月开具发票一张，这个月冲红开负数票，又开了一张正确金额的蓝字发票。我做帐的时候是按照税控盘上的实际销售金额和税额做账还是先做冲红的记账凭证，再做正数发票的记账凭证

上个月开具发票一张，这个月冲红开负数票，又开了一张正确金额的蓝字发票。我做帐的时候是按照税控盘上的实际销售金额和税额做账还是先做冲红的记账凭证，再做正数发票的记账凭证

答： 可是实际业务是我一个月开票几十张，冲红也有可能有三四张。我是直接按照税控盘上的实际销售金额和税额直接做了一张分录。就是这个月实际销售金额是520000，实际销项税额是15600。那我直接做的借，应收账款-后面是各明细。贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税。这样不可以吗

税控系统开具的发票、应该用记账凭证一起装订吗

答： 你好，发票联需要作为记账凭证的附件的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

收款方应开具但未开具发票导致付款方未收到发票，对于付款方记账凭证缺失发票违反哪些法律法规？该如何处罚？

答： 会计法第六章第四十二条 违反本法规定,有下列行为之一的,由县级以上人民政府财政部门责令限期改正,可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处二千元以上二万元以下的罚款;属于国家回工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分:(三)未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的; 新《中华人民共和国办法管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票.取得发票时,不得要求变更品名和金额.第二十一条不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收.