上个月开具发票一张，这个月冲红开负数票，又开了一张正确金额的蓝字发票。我做帐的时候是按照税控盘上的实际销售金额和税额做账还是先做冲红的记账凭证，再做正数发票的记账凭证

心若 追问

2020-06-15 17:36

可是实际业务是我一个月开票几十张，冲红也有可能有三四张。我是直接按照税控盘上的实际销售金额和税额直接做了一张分录。就是这个月实际销售金额是520000，实际销项税额是15600。那我直接做的借，应收账款-后面是各明细。贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税。这样不可以吗

江老师 解答

2020-06-15 18:43

冲红也是对应的冲原来的分录。再按正确的分录做账务处理。

心若 追问

2020-06-15 19:06

那我的分录一直就是正负一抵减，直接按正数金额做账的

江老师 解答

2020-06-15 19:15

属于不规范的操作，但也是不影响企业应交的增值税金额。