请问小规模公司在做工资和代扣代缴时应该怎么做分录叻？

记忆中的纯白 追问

2020-06-15 16:58

是代扣社会保险老师，比如工资是3000，公司基本户支付社保个人扣缴是293.42，正确的完整分录应该是怎么做呢？
分录1:借：计提管理费用工资3000
               贷：应付职工薪酬3000
发放2:借：应付职工薪酬3000
                贷：银行存款3000。
这样分录对吗？

邹老师 解答

2020-06-15 17:01

你好，代扣保险这样做分录
支付的时候，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分）293.42，贷；银行存款
从个人工资扣除的时候，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人负担部分）293.42

记忆中的纯白 追问

2020-06-16 13:28

还是不太明白，那我工资的部分应该怎么做了？老师！

邹老师 解答

2020-06-16 13:53

你好，工资是3000就做计提3000的工资，然后做实际发放工资分录就是了
计提，借；管理费用——工资3000，贷：应付职工薪酬3000
发放，借；应付职工薪酬3000，贷；银行存款 （差额），其他应收款（个人负担的部分）293.42