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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-15 16:29

利润一直是负的，这个还需要调吗？

紫藤老师 解答

2020-06-15 16:26

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

紫藤老师 解答

2020-06-15 16:30

那么你要先调账了，根据税务局检查的调整

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相关问题讨论
电子税务局历史申报查询及打印里面，你找去年汇算清交。
2021-02-22 14:12:04
这个亏损额就是每年汇算清缴报表上面的未弥补亏损金额
2022-10-19 15:33:35
利润一直是负的，这个还需要调吗？
2020-06-15 16:29:24
弥补亏损是账上是不需要处理的。
2022-05-13 09:30:40
账务上要处理的主要是亏损的补亏情况，首先要确定以前年度的亏损情况，根据会计准则进行损益结转；其次，在当年盈利情况下，要将以前年度的亏损结转到当年，把亏损结转为当年的税前损益，抵消当年的税前收入；最后，在申报所得税时，要按照电子税务局的要求，分别计算以前年度的亏损及当年的盈利，然后将税前损益减去税前收入，即可得出应纳税所得额，以此计算应纳税额。 拓展知识：企业纳税义务是企业经营活动中不可缺少的一部分，企业要履行纳税义务，必须熟悉企业税收政策、了解税务程序，申报税款要按照规定的时间和依法申报，确保税收正确性，否则可能会因为漏税而产生罚款、滞纳金等民事责任。
2023-03-06 16:31:05
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