公司全额承担社保和个税如何做账

小陶子 追问

2020-06-15 15:46

做正常分录不对吧  计提一样 发放工资时借：应付职工薪酬-工资  其他应收款—个人社保 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税？？？一样？？？

玲老师 解答

2020-06-15 15:55

我好 我的意思 把个人和企业的部分全记在管理费用 贷应付职工薪酬 这样计提 再交， 然后年报时纳税调整 就不用  其他应收款—个人社保   和个税 交时都是 企业银行存款支出

小陶子 追问

2020-06-15 15:56

这样混在一起不方便计算年度调增数据 有木有另外好办法

玲老师 解答

2020-06-15 16:07

你好， 自己记个备查 账，方便到时调整

小陶子 追问

2020-06-15 16:08

另一个老师说这样做

玲老师 解答

2020-06-15 16:23

你好 一样的，平时记在管理费用 因为不能税前扣除所得年末要做纳税调整。你记在营业外支出 也不能税前扣除 也要纳税调整。 就是说这人企业承担的个人的个税和社保不能税前扣除 年报时都要做纳税调整的

玲老师 解答

2020-06-15 16:24

你直接记在营业外支出也行，年报时也要纳税调整。