老师您好：公司现在要注销，借法人的钱当初计入到了其他应付款贷方，现在没有钱来还，也没资产，要怎么办把贷方余额转走，税局说其他应付款要结清才给注销公司。一般纳税人。

王小于可微 追问

2020-06-15 14:48

老师  本来跟法人借钱是为了交房租的。但是一直没有钱还给法人。这样计入营业外收入   这是不是虚增收入？缴纳企业所得税时候要调减？

小黎老师 解答

2020-06-15 14:49

你好，这个属于债务豁免，你没钱还，但是你要注销了，相当于法人代表也不需要你还了，就相当于债务重组，成为了营业外的收入

王小于可微 追问

2020-06-15 14:52

哦  这样啊   那感谢老师  我知道了。

小黎老师 解答

2020-06-15 14:52

不用谢，祝您学习愉快

王小于可微 追问

2020-06-16 09:32

老师 还想追问下。如果转入营业外收入。要补缴税和有什么风险吗？

小黎老师 解答

2020-06-16 09:34

您好，如果你们的未分配利润是负数可以抵减，如果是正数那就要交企业所得税了

王小于可微 追问

2020-06-16 09:36

那税务上不会有什么风险吧？

小黎老师 解答

2020-06-16 09:38

您好，这个是符合税务处理方法的，没有风险

王小于可微 追问

2020-06-16 09:46

老师  未分配利润是看资产负债表上的期初数还是期末数    期末数应该是截止到5月底的。

小黎老师 解答

2020-06-16 09:47

您好，指的期末数的呀

王小于可微 追问

2020-06-16 09:52

好的 谢谢老师

小黎老师 解答

2020-06-16 10:03

不用谢，祝您学习愉快