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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-06-15 14:33

你好！你可以计入预收账款，然后在所属当期确认收入。

because of you 追问

2020-06-15 14:38

那我要是当月该收下一季度房租，但是没有收到，这个账务怎么处理？

宋生老师 解答

2020-06-15 14:40

你好！计入应收账款就好了。

because of you 追问

2020-06-15 14:40

借：其他应收款  -房租
贷：预收账款  -房租 
       应交税费-增值税-销项税

这样吗！

because of you 追问

2020-06-15 14:44

本月需要交所得税吗？

宋生老师 解答

2020-06-15 14:44

你好！你现在收到钱了吗？

because of you 追问

2020-06-15 14:47

没有收到钱，所以我就不知道怎么账务处理，该怎么申报纳税

宋生老师 解答

2020-06-15 14:49

你好！是这样，如果你本来是应该收下一季度租金了，但是还没有收到，你应该在下个月月底，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税。

because of you 追问

2020-06-15 14:50

那这个月不需要账务处理吗？

宋生老师 解答

2020-06-15 15:03

你好！这个月可以不用做的。

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相关问题讨论
你好！你可以计入预收账款，然后在所属当期确认收入。
2020-06-15 14:33:00
你好，小规模企业，跨年补做收入分录是 借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
2022-01-18 08:51:52
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2025-03-10 10:20:45
是的，增值税小规模纳税人适用季度申报，因此你可以在1-3月份确认实际收入后，对相应的减免税额进行确认，4月申报时，将1-3月份确认的减免税额一起申报。
2023-03-22 11:37:16
同学你好 这个可以的 直接做就可以了
2022-10-13 10:45:46
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