现在发现2015年10-12月的凭证其中话费入错了，多入了话费305元，如果我现在调整，怎么做分录？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-06-15 17:37

那2015年不是多抵了费用，少交了所得税吗？这种只要做个调整凭证就行？

邹刚得老师解答

2016-06-15 17:35

借；相关科目贷；以前年度损益调整 305

邹刚得老师解答

2016-06-15 18:23

汇算清缴会调整的
是的，做个调整凭证，然后把以前年度损益调整结转到未分配利润

精选问题

老师，第五题，为什么不用减掉2000万问

土增的开发费用不是发生多少扣多少的答
老师好，期末结转税金时，留底进项税差 9.41 元钱。问

火车票的分录，把税金单独摘出来。比如一共100 借管理费用100/1.09=91.74 应交税费应交增值税进项税额100-91.74=8.26 贷库存现金或者银行存款答
老师，这个题不懂谢谢老师问

交互分配法就是做两次分配，第一次用用费用除以总量，求分配率，把给其他辅助车间的分出去，把其他车间给自己供的加上去答
老师，你好，个休户要开专票，开票内容可以是技术服务问

你好，如果经营范围有，是可以的是一般纳税人的个体户，还是小规模纳税人性质的个体户？答
承租方免租期间怎么做会计分录？问

您好，一样的分录，免租期也要做租赁费的，就是全部的租金除月份，得到每月租赁费出租人提供免租期的，出租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人应将该费用白租企收入总额中扣除，拔扣除后的租金收入余额在机货期内进行分配。承租人则应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用。答

在线提问累计解决 618547个问题