在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？

帅气的篮球 追问

2020-06-15 11:54

当时我做的是 借 在建工程，贷 银行存款

UU老师 解答

2020-06-15 12:28

您好，那借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录是对的，可以的。

帅气的篮球 追问

2020-06-15 12:28

社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费  贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？

UU老师 解答

2020-06-15 12:30

您好，社会保险这样做分录是对的。

帅气的篮球 追问

2020-06-15 12:35

前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？

UU老师 解答

2020-06-15 13:17

可以补提，直接做分录就行的

帅气的篮球 追问

2020-06-15 13:52

我之前计提了8000元工资，发放了 5000元工资，另外那3000发放成了 社会保险费，社会保险费 就一直挂着余额，怎么做个凭证？

UU老师 解答

2020-06-15 14:15

您好，另外那3000还发放吗，如果是多计提了，冲计提的分录，如果是需要计入发放工资的，从社保科目转入工资科目。调整分录根据错误和事实的差异来做。