老师。请教个问题、新会计准则下，取消了待摊费用科目，发票总金额100000（不含税95238.1，税4761.9）！（一次收到一年房租发票租金是半年一付）一年的房租日期是2020年5月1号到2021年4月30号，有人说直接转费用就好了，没超过一年是对的吗？

加油过中级 追问

2020-06-14 22:01

老师，我是说让房租发票，也是做到预收账款吗？

加油过中级 追问

2020-06-14 22:02

我是收到房租发票

冉老师 解答

2020-06-14 22:05

收到发票就是预付‘
借：预付账款
贷：银行存款’

加油过中级 追问

2020-06-14 22:19

老师我不太明白，你看我是四月份收到了那个预付了半年的房租，当时就做的借预付账款5万，贷银行存款5万吗？那五月份我收到他就是说一年的房租发票，10万是真票，那我这个怎么做呢？那我借什么95238.1.应交税费进项税额4761.9贷 这个第二笔收到发票这个分录怎么做呀？包括我本月的摊销。

冉老师 解答

2020-06-14 22:21

那个95238.1是费用，这个是几个月的费用啊，

加油过中级 追问

2020-06-14 22:25

12个月的，老师

加油过中级 追问

2020-06-14 22:25

发票是总共十万，扣掉税额就是这个金额了

冉老师 解答

2020-06-14 22:28

那就将9万多本来可以计入待摊费用的，那就9万不能直接全部即费用了
借：费用 95238.1/12
税金4761.9
贷：预付4761.9+ 95238.1/12
剩下的按月摊销

加油过中级 追问

2020-06-14 22:42

这样可以吗，老师

冉老师 解答

2020-06-14 22:43

你哈，这样也可以的，没有问题

加油过中级 追问

2020-06-14 22:45

老师，主要收到发票如何做分录，总要账面上知道收到这么多发票吧，就做一个月的？

冉老师 解答

2020-06-14 22:48

收到发票，税金正常入账，但是费用不能一次性计入，就挂预付，后期摊销是没有问题的