老师我们是一般纳税人，现在开了60万6个点的服务费，请问我可以用我们现在有的库存商品发票13个点的来认证抵扣吗？

红 追问

2020-06-14 19:04

但是我们的库存商品不是服务费哦

红 追问

2020-06-14 19:05

我开出去的项目是技术服务费，但是我手上的发票只是库存商品的。这样的情况之下，我没有办法做成本，现在做了抵扣，以后等结转成本了。我还是要交这部份进项税是吗

江老师 解答

2020-06-14 19:05

我明白，只是不是简易计税的，都是属于一般计税的项目，就是都可以抵扣进项税处理。

红 追问

2020-06-14 19:11

那我这个技术服务费6%不属于简易计税是吗

江老师 解答

2020-06-14 19:13

这个是属于正常的计税方式。

红 追问

2020-06-14 19:18

那我抵扣后这个库存商品也会留着，做不了成本，以后开出去发票也要交这个税对吗？

江老师 解答

2020-06-14 19:19

是的，只能列支库存商品留着，销售时再计算销项税额处理。

红 追问

2020-06-14 19:20

哦哦！我一直不销售，那么税局会稽查到我的进项与销项不一样吗？

江老师 解答

2020-06-14 19:21

你一直不销售，最后注销时，也是需要销售处理。

红 追问

2020-06-14 19:22

那就是说我注销的时候还是要补回这部分增值税是吗？

江老师 解答

2020-06-14 19:22

是的，就是这部分也是需要做销售处理，最后缴增值税的

红 追问

2020-06-14 19:24

好的，我开完这个发票后，转为小规模呢？那这样我就可以避税了吧？

江老师 解答

2020-06-14 19:26

正常是需要三年内政策不变，因此不能立即就转为小规模纳税人

红 追问

2020-06-14 19:28

我符号规定也不可以吗？，我们现在的企业都是申请就马上批了

江老师 解答

2020-06-14 19:30

符合规定的，审批后就可以转小模纳税人，你们就是在增值税这块占了便宜的。
因为后期销售库存商品是按3%的税率，不是按13%的税率销售。

红 追问

2020-06-14 19:31

嗯嗯，老师一般这种情况，专管员会稽查吗？毕竟我这个数据很大

江老师 解答

2020-06-14 19:33

这个税务稽查是税务稽查，你们是可以按政策解释的。因为变更为小规模纳税人，肯定是按小规模纳税人交税处理。

红 追问

2020-06-14 19:35

好的，非常感谢老师的指导

江老师 解答

2020-06-14 19:36

祝学习进步，工作顺利