请问如果工资是5千但是社保是按照3500来交这样账怎么做，麻烦写一下会计分录，计提和发放，谢谢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-06-14 17:40

你好
计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬—社保
缴纳社保，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
发放工资，扣除个人负担的社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人负担部分）

大力的导师追问

2020-06-14 17:43

那计提工资是按5000计提的吧，那社保是按五千还是3500，如果是3500，这个账怎么才能对上去呀！麻烦你再帮我解释一下，谢谢！麻烦你啦，老师

邹老师解答

2020-06-14 17:46

你好，计提工资是按5000
因为你说你单位社保是按3500来计算缴纳，所以社保就是按3500来计算的

大力的导师追问

2020-06-14 20:07

好的，知道了谢谢。那个税是按5000申报了吧？

邹老师解答

2020-06-14 20:08

你好，工资薪金个人所得税是按5000申报的

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