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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-06-14 17:25

你好，是什么原因导致的增值税实际缴纳税额比发票上多呢？

小丹 追问

2020-06-14 17:25

四舍五入  实际上多缴了2分钱

邹老师 解答

2020-06-14 17:29

你好，那 可以把多交的税款0.02计入营业外支出科目核算

邹老师 解答

2020-06-14 17:29

摘要可以 就是缴纳税款，把0.02的部分通过营业外支出核算，正常缴纳的增值税计入应交税费——应交增值税核算

小丹 追问

2020-06-14 17:29

有两种处理方法：
1、此次不作处理，有可能下次四舍五入直接冲减回来；
2、每次有四舍五入的时候，就每次作调整：
借：主营业务收入0.01元（实际入分录时，在贷方用红字发示）
贷：应交税费-应交增值税0.01元

小丹 追问

2020-06-14 17:30

我想问一下第二种是什么意思

邹老师 解答

2020-06-14 17:30

你好，那 可以把多交的税款0.02计入营业外支出科目核算
摘要可以 就是缴纳税款，把0.02的部分通过营业外支出核算，正常缴纳的增值税计入应交税费——应交增值税核算
（是针对这个回复有什么疑问？）

小丹 追问

2020-06-14 17:37

这个是我过问公司财务  她不同意这个处理方法

小丹 追问

2020-06-14 17:38

但是计入主营业务收入这个处理我看不太懂

邹老师 解答

2020-06-14 17:38

你好，不同意这个处理方法的依据是什么呢？
冲销收入就更不对了，冲销了收入那就会导致账面收入与申报表收入有差异啊

小丹 追问

2020-06-14 17:39

不太清楚  她没有跟我说

邹老师 解答

2020-06-14 17:41

你好，个人建议问清楚不同意这样处理的依据，以及对方认为更好的处理方法是什么
冲销收入就更不对了，冲销了收入那就会导致账面收入与申报表收入有差异啊

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您好 专票 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 普通发票 借：原材料等 贷：银行存款等
2022-03-09 09:45:06
您好 请问是开具的专票还是普通发票 开出增值税发票税额440.普票100.22 发票不含税金额多少 税额多少？
2024-06-26 10:33:11
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2022-02-08 12:03:52
这么做上，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
2024-06-26 10:39:24
(1) 2023年6月份，甲公司当月发生销项税额合计65000元，进项税额转出合计4200元，增值税进项税额合计26000元。甲公司当月实际交纳增值税税款30000元。写出交纳当月增值税的分录。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 38200 贷：应交税费——未交增值税 38200 借：应交税费——未交增值税 30000 贷：银行存款 30000 (2)2023年6月30日，甲公司将尚未交纳的其余增值税税款13200元进行转账。写出转出未交增值税的分录。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 13200 贷：应交税费——未交增值税 13200 (3)7月份，甲公司交纳6月份未交增值税13200元，写出交纳上月增值税的分录。 借：应交税费——未交增值税 13200 贷：银行存款 13200
2023-10-29 06:07:52
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