那个增值税实际缴纳税额比发票上多缴 分录上要怎么调整 摘要要怎么写

小丹 追问

2020-06-14 17:25

四舍五入  实际上多缴了2分钱

邹老师 解答

2020-06-14 17:29

你好，那 可以把多交的税款0.02计入营业外支出科目核算

邹老师 解答

2020-06-14 17:29

摘要可以 就是缴纳税款，把0.02的部分通过营业外支出核算，正常缴纳的增值税计入应交税费——应交增值税核算

小丹 追问

2020-06-14 17:29

有两种处理方法：
1、此次不作处理，有可能下次四舍五入直接冲减回来；
2、每次有四舍五入的时候，就每次作调整：
借：主营业务收入0.01元（实际入分录时，在贷方用红字发示）
贷：应交税费-应交增值税0.01元

小丹 追问

2020-06-14 17:30

我想问一下第二种是什么意思

邹老师 解答

2020-06-14 17:30

你好，那 可以把多交的税款0.02计入营业外支出科目核算
摘要可以 就是缴纳税款，把0.02的部分通过营业外支出核算，正常缴纳的增值税计入应交税费——应交增值税核算
（是针对这个回复有什么疑问？）

小丹 追问

2020-06-14 17:37

这个是我过问公司财务  她不同意这个处理方法

小丹 追问

2020-06-14 17:38

但是计入主营业务收入这个处理我看不太懂

邹老师 解答

2020-06-14 17:38

你好，不同意这个处理方法的依据是什么呢？
冲销收入就更不对了，冲销了收入那就会导致账面收入与申报表收入有差异啊

小丹 追问

2020-06-14 17:39

不太清楚  她没有跟我说

邹老师 解答

2020-06-14 17:41

你好，个人建议问清楚不同意这样处理的依据，以及对方认为更好的处理方法是什么
冲销收入就更不对了，冲销了收入那就会导致账面收入与申报表收入有差异啊