小规模代开增值税发票怎样做分录,税款已经在当时清缴?借 应收账款,贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷:银行存款 这样的话,但是我的增值税是按季度申报的,老师怎么做呢?
咩咩
于2016-06-15 11:10 发布 663次浏览
- 送心意
邹刚得老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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您好 ,小规模代开这样的发票,贷,主营业务收入,应交税费-应交增值税,对的。
2018-10-12 21:50:11
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1和2明细科目是应交税费-应交增值税
2016-08-03 14:58:36
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你好!
分录大体上没有问题,就是注意一点,小规模纳税人不需要对应交增值税再进行划分明细,你只要贷:应交税费——应交增值税 就可以了,不用再加上销项税额。
2018-01-07 23:03:58
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预交 借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款
借银行存款,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税
这个是小规模的账务处理
2016-10-10 16:30:51
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这个计入销项税额,最终转入应交税费——未交增值税,这个代开专票,在税务代开时直接缴税处理,不免税,属于预交的增值税
2018-07-11 22:44:51
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