老师您好，请教。 我们公司收到快钱支付的0.01元，易宝支付的0.43元，这两笔分别要怎么入账？

Lost Stars 追问

2020-06-13 21:03

能入财务费用吗？是五月份收的，目前还没有退回，如果后期退回就冲减营业外收入吗？

bamboo老师 解答

2020-06-13 21:08

计入财务费用科目也可以 后期不退回就不冲减了

Lost Stars 追问

2020-06-14 10:37

老师您好，我查看了银行回单，收到的快钱支付公司的0.01元，用途是AJAV
还有收到易宝支付公司的0.43元用途是BOSS直聘认证
这两笔是否还是入您说的营业外收入比较合适？？

bamboo老师 解答

2020-06-14 10:38

是的 直接计入营业外收入比较合适

Lost Stars 追问

2020-06-14 10:51

好的，谢谢老师。
再请教，公司跟银行短期贷款了一笔钱，我需要每个月计提利息吗

bamboo老师 解答

2020-06-14 10:54

请问利息是按月支付还是按季度

Lost Stars 追问

2020-06-14 10:57

按月支付的，每个月21号结一次，是当月计提当月利息，然后当月支付上月利息吗？
我上个月计提少了，这个月是不是补计提

bamboo老师 解答

2020-06-14 11:04

不需要计提  支付的时候
借：财务费用
贷：银行存款
上个月漏记  这个月补做一笔这样的分录就好了

Lost Stars 追问

2020-06-14 15:37

老师您好。
请问，我们公司水电费和固话费发票都不是本公司抬头的发票，入账我们照入了管理费用，到了年终汇算清缴的时候调增填在哪个表？

bamboo老师 解答

2020-06-14 15:38

纳税调整项目明细表

Lost Stars 追问

2020-06-14 17:58

好的，谢谢老师。
再次请教。
我五月份收到一张进项税发票，我五月份不需要缴纳增值税，所以放在6月份才确认并且抵扣。
我五月份入账的时候是入应交税费－应交增值税－待抵扣进项税额
到了六月份抵扣时
借：应交税费－应交增值税－进项税额
贷：应交税费－应交增值税－待抵扣进项税额
吗？
我应交税费科目下没有待抵扣进项税额，是不要加一个？还是怎么入账？

bamboo老师 解答

2020-06-14 18:04

借:管理费用等
借:应交税费-待认证进项税额
贷:银行存款等
可以用待认证进项税额科目 没有的话 可以增加
等六月份认证抵扣后
借：应交税费－应交增值税－进项税额
贷：应交税费－待认证进项税额