2018年已支付房租，2019年12月收到发票，该如何入账？

甄珍 追问

2020-01-12 17:40

2018-8--2019-8

方亮老师 解答

2020-01-12 17:42

冲销之前的分录：
借：银行存款
贷：管理费用等（房租计入的科目）
根据发票重新入账：
借：管理费用等
贷：银行存款

甄珍 追问

2020-01-12 17:49

租赁期是2018年8月-2019年8月
2019年8月-2020年8月。2019年12月收到这两年的发票。房租都已支付。该如何入账？

甄珍 追问

2020-01-12 17:52

已入账到预付账款--房租，并且没有计提。

方亮老师 解答

2020-01-12 17:53

冲销之前的分录：
借：银行存款
贷：管理费用等（房租计入的科目）
贷：预付账款（20年1-8月的租金）
根据发票重新入账：
借：管理费用等
借：预付账款（20年1-8月的租金）
贷：银行存款

甄珍 追问

2020-01-12 17:53

已入账到预付账款--房租，并且每月进行计提

方亮老师 解答

2020-01-12 17:54

计入预付账款科目的需要按月摊销。

甄珍 追问

2020-01-12 17:55

冲销2018年度开始的分录吗？

方亮老师 解答

2020-01-12 17:56

是滴。祝您工作愉快！