我们是一般纳税人，平时公司员工报账的话，很多没有办法开到专票，这个怎么比处理

小粉 追问

2020-06-13 11:04

那开专票抵扣了之后，还需要交企业所得税吗

小粉 追问

2020-06-13 11:05

一般纳税人企业说得税税率是多少

江老师 解答

2020-06-13 11:08

增值税与企业所得税是属于两个不同的税种，增值税是属于流转税；企业所得税是所得行为税。
开专用发票抵扣后，可以少交增值税，有利润还是需要交企业所得税的，没有利润不用交企业所得税。
一般纳税人企业所得税税率是25%，存在减免税。

小粉 追问

2020-06-13 11:11

能给我介绍一下平时处理报销费用时遇到替票时我们怎么处理替票中的，餐票，停车票。以及其他票据

小粉 追问

2020-06-13 11:12

替票那一种可以多点，那一种少点，不然会对企业所得税有影响

江老师 解答

2020-06-13 11:12

属于按税法规定的不合规的票据报销，属于虚列公司的费用，报销不管如何账务处理，在税法上都是不认可的费用，不能在企业所得税税前列支

小粉 追问

2020-06-13 11:13

招待费每年可以抵扣多少，差旅费可以扣多少，以后年度还可以抵扣吗

小粉 追问

2020-06-13 11:15

那这样说的话，我们替票就不起作用了嘛

江老师 解答

2020-06-13 11:15

招待费的列支标准是：发生额的60%与收入的千分之五比大小，取最小值，以后年度不能抵扣。属于会计法与税法的永久性差异。
差旅费这个是按合规的票据在税前列支。不存在以前年度的抵扣事项，都是在当年税前列支。

江老师 解答

2020-06-13 11:15

替票实际上按税法的规定是不起作用的。

小粉 追问

2020-06-13 11:17

实际工作中，我的替票我就是按照提前上的项目来做账的

江老师 解答

2020-06-13 11:19

按实际的票据进行账务处理。