一般纳税人给小规模企业转账40万，小规模能给一般纳税人开专票吗？

老师你好，去年供应商开了发票，合同约定9%的税，开的是13%改发票已抵扣，本月对方想红冲。对我们公司有影响吗？这个成本票是计入了固定资产原值了，交了房产税

答： 1. 增值税：本月你开红字信息表，当期做进项税额转出；对方红冲后，重开 9% 蓝字专票，你再勾选抵扣。 2. 固定资产原值不变（入账的是不含税价款，税率错，不含税金额没变），房产税计税基数不变，不用更正以前房产税，不用调整以前折旧。 3. 企业所得税：资产计税基础不变，往年折旧不用追溯修改。 4. 备查：留存合同、情况说明、红字发票、新开 9% 发票，证明只是开票税率错误，业务真实，降低风险。 只有不含税结算金额变动，才会改原值和房产税，单纯税率开错不影响。

你好，我想问一下公司可以申报人员劳务报酬嘛，如果申报了能不能税前扣除

答：  同学您好，很高兴为您解答，请稍等

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业出让土地房产，增值了1000万，需要涉及缴纳哪些税款

答： 您好同学，企业转让土地+房产（出让方，），涉及5项税费；契税是买方交，卖方不交 这个1000万是土地增值税的增值额（转让不含税收入 − 土增扣除项目），不等于企业所得税的资产处置损益，两个口径不一样，这点非常关键！ 增值税（转让不动产） 1.一般纳税人 2016.4.30前取得（购入）：可选简易计税5%，差额计税（收入-原购置价），不动产所在地预缴5%，回机构所在地申报 2016.4.30后取得：一般计税9%，全额算销项，差额5%在不动产所在地预缴 1.小规模纳税人：5%差额征收 增值税计税依据≠土增增值额1000万。 2. 二、附加税费（城建税、教育费附加、地方教育附加） 以实际缴纳的增值税作为基数： 城建税：市区7% /县城5% /乡镇1% 教育费附加：3% 地方教育附加：2% 合计市区附加=增值税×12%；小规模/小微可减半。 三、土地增值税（重点，你说的增值1000万就是这个增值额） 公式：土增税=增值额×税率 − 扣除项目×速算扣除系数 举例：假设扣除项目2000万，增值1000万，增值率=50%，土增=1000×30%=300万。 旧房转让扣除方式二选一：①购房发票逐年加计；②评估重置成本×成新度。 四、印花税（产权转移书据） 按合同不含增值税转让价款 × 万分之五，转让方缴纳。 注意：不是按增值额1000万算，是按全部转让合同金额。 五、企业所得税 财产转让所得，并入当年企业利润总额，按25%缴纳企业所得税（小微有优惠） 所得税的处置损益 = 转让不含税收入 − 房产土地账面净值 − 转让相关税费（土增、印花税、附加等） 不等于土地增值税的增值额1000万！ 账面净值=原值-累计折旧/摊销，和土增扣除项目口径完全不同，实务经常差异很大。