老师，我们一下，所得税汇算清缴A105000中间第30行，我想调整差旅费这一块。需要调增8000多，这一块应该怎么填写？他上面有账载金额 税收金额，调增金额？

小香香 追问

2020-06-13 09:56

差旅费调整，是这这一行写吧！
还有，老师，他这个税收金额是什么意思呢？

maize老师 解答

2020-06-13 10:00

税收金额是税法上面认可的，你不是要纳税调增吗，那这个税收金额就是0 ，意思是税局不认可8000多，

小香香 追问

2020-06-13 10:02

哦。老师，我现在调整了企业所得税汇算清缴。最后金额是-600多，意思就是税局要退税。我去大厅重新申报企业所得税汇算清缴，这600多好推吗？  还是我直接调整成最后应缴纳企业所得税为0比较合适呢？

maize老师 解答

2020-06-13 10:11

这个实务中是调为0 这个，部分学员反馈说这个申请退税，税局要查账，到时候补更多，一般是调为0 这个，这个应纳税所得额是正数数，不超过100万，是小型微利企业话，那这个可以按应补退税额/5%=纳税调增的

小香香 追问

2020-06-13 10:15

我们专管员前两天查了账，然后说我们所得税汇算清缴不对，现在我就是在更正申报表，那我们调整后他（这个是按照实际调整的，上回我们做所得税汇算清缴时已经交过税了）现在调整后让税局退税，应该没问题吧，毕竟账专管员看过了

maize老师 解答

2020-06-13 10:20

那就按你专管员说这个弄，现在调整后让税局退税， 可以

小香香 追问

2020-06-13 10:21

好的，谢谢老师

小香香 追问

2020-06-13 10:22

一会我调整后表格截图让你看一下对不对

maize老师 解答

2020-06-13 10:29

好的，可以的，你截图给我留言就可以，

小香香 追问

2020-06-13 10:49

老师，这是涉及其中的几个表格，你看一下数都对不对，尤其是最后一个减免，我们是小微企业，减免应该是利润总额*0.2  至于调整的那张表A105000那个表也着重帮我看一下，上面工资那块是19年12月计提的多了，然后20年1月就发了12万，所以调增了那么多。你看看有没有哪有错误的

maize老师 解答

2020-06-13 11:01

你这个93351.12
这个调的是啥这个，

小香香 追问

2020-06-13 11:05

我们的差旅费，公司每年的发生金额比较多，但是有些差旅票拿不回来，这块需要调增，还有我们19年的房租，是房东个人出租的，他也不想开票，没有发票，这块也需要调增。

maize老师 解答

2020-06-13 11:09

哦，那是的，那没有问题，是的，

小香香 追问

2020-06-13 11:13

所有的表都是对的，老师，那我就打出来了

maize老师 解答

2020-06-13 11:20

是的，我看没有问题这个，

maize老师 解答

2020-06-13 11:21

招待费那个我没有看，别的看下没有问题，

maize老师 解答

2020-06-13 11:22

没有问题，可以打印了，我刚看下，招待费是对的

小香香 追问

2020-06-13 17:01

好的，很感谢老师

maize老师 解答

2020-06-13 17:03

好的，我先回复别的学员了