老师,公司申请高企时,审计机构给出具的财务报表与 问
哪以哪个为准? 答
2022年10月M公司(母公司)销售产品一批给A公司(子 问
同学你好 稍等我看看 答
销售商品100万美元,销项税额10万元,增值税率13%,退 问
1. 销售商品收入 首先,销售商品100万美元,需要记录销售收入。假设美元汇率为7,则销售收入(人民币)为: 销售收入(人民币) = 100万美元 × 7 = 700万元人民币 会计分录: 借:应收账款 700万元人民币 贷:销售收入 700万元人民币 2. 销项税额 销项税额为10万元人民币,这是基于销售额计算出的增值税额。 会计分录: 借:销项税额 10万元人民币 贷:应交税费(增值税) 10万元人民币 3. 增值税率与退税率 增值税率为13%,但退税率也为13%。在这种情况下,理论上没有增值税需要缴纳,因为退税额与销项税额相等。然而,在实际操作中,退税可能需要经过一定流程和时间,因此在退税款实际收到之前,销项税额仍然会被记录为应交税费。 4. 退税款(假设退税款已实际收到) 当退税款实际收到时,需要冲减之前记录的应交税费(增值税)。 会计分录: 借:银行存款 10万元人民币 贷:应交税费(增值税退税) 10万元人民币 由于退税率与增值税率相等,退税款会全额冲减销项税额,使最终应交的增值税为零。 5. 汇总应交税费 在期末,如果没有其他税费项目(如企业所得税等),那么应交税费(增值税)的余额应该为零。 答
老师,房东个人给我公司开的专票。合同房费是3万,房 问
我付了3万的房费,又付的增值税,这个做账怎么做?开票是3万含税的 答
老师,去年的发票能开红字发票吗? 问
您好, 可以的,能开红字发票的 答
问下,我们公司的法人和股东交社保的,但是没有在公司领工资,那我做地税上的工资申报的时候是把他们坐在里面还是不坐在里面账务处理的时候我是没有坐在里面的
答: 个人建议在地税需要申报他们的工资的
老师,问下,那个我们公司的社保是按照最低基数缴纳的,那我做地税工资申报的时候工资是按照最低基数做好一点吗?如果我的账务处理的工资和申报的不一致会有什么影响吗?
答: 这个社保的工资与地税申报的工资不一致是企业普遍存在的问题,这个你不用担心的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
公司统一交二挡社保,但员工想要交一档社保,公司多交的部分,员工自己承担。这样的话,申报个税和账务处理如何操作,谢谢
答: 多付部分挂员工的其他应收款,员工交现金,冲他的其他应收款