老师，我们之前有一笔工程款开完票我直接做成银行存款了，今天才收到尾款我先做了借：银行存款贷应收账款，结果出现了预收账款，我又做了相反的分录，借：预收账款 贷：银行存款但是资产负债表还是出现预收账款，这个怎么调整

๑´ڡ`๑小丽 追问

2020-06-12 18:43

不用交增值税，税款这些都清了，这是退回来的质保金

๑´ڡ`๑小丽 追问

2020-06-12 18:45

现在怎么才能让资产负债表里面预收账款这个科目没有余额

赵海龙老师 解答

2020-06-12 18:45

直接坐到应收账款还是显示预收账款，不应该

๑´ڡ`๑小丽 追问

2020-06-12 18:47

是因为之前没有做应收，直接做了银行存款，时间现在才收到尾款

赵海龙老师 解答

2020-06-12 18:52

那差额部分怎么处理了当时

๑´ڡ`๑小丽 追问

2020-06-12 19:05

没有处理，银行存款一直对不上，我准备现在把所有不合适的都先做个分录调整过来

赵海龙老师 解答

2020-06-12 19:30

这个应该把之前的分录做一个更正处理，然后差额部分就做到应收了。

๑´ڡ`๑小丽 追问

2020-06-13 08:29

早上好老师，这个跟正的分录怎么做

赵海龙老师 解答

2020-06-13 08:32

补记 借应收账款贷主营业务收入
不知道前期是否记账了你那里

๑´ڡ`๑小丽 追问

2020-06-13 08:33

前期记了，

赵海龙老师 解答

2020-06-13 08:34

你把前期的分录以及原始凭证拍个照

๑´ڡ`๑小丽 追问

2020-06-13 08:34

前期借：银行存款10万贷主收9.7应交税费0.3

๑´ڡ`๑小丽 追问

2020-06-13 08:35

实际之前收到8万，

๑´ڡ`๑小丽 追问

2020-06-13 08:36

余下的两万近期才收到，如果记应收账款的话预收账款会有余额，现在怎么调整

赵海龙老师 解答

2020-06-13 08:39

那银行存款余额就不对，一直没有发现

赵海龙老师 解答

2020-06-13 08:40

直接更正
借应收账款贷银行存款