老师您好，请问小规模的企业开具的增值税普票怎么做凭证

雅琴 追问

2020-06-12 15:22

怎么做凭证，不知道呢

雅琴 追问

2020-06-12 15:22

是主营收入的

雅琴 追问

2020-06-12 15:23

不是成本

雅琴 追问

2020-06-12 15:23

要做税额吗

小叶老师 解答

2020-06-12 15:24

借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税

雅琴 追问

2020-06-12 16:06

应交增值税下面还有一科目吗

雅琴 追问

2020-06-12 16:06

一般纳税人事做到销项税里的我知道这个小规模不懂

小叶老师 解答

2020-06-12 16:08

同学，小规模不需要做销项了哈

雅琴 追问

2020-06-12 16:13

我知道小规模不做销项了，就是应交增值税下面不是还有子科目吗？现在的会计软件都有，不能直接应交增值税

小叶老师 解答

2020-06-12 16:17

那把三级的删掉就行了

雅琴 追问

2020-06-12 16:25

然后月底这个增值税怎么结转

小叶老师 解答

2020-06-12 16:28

不需要结转，都在应交增值税里操作

雅琴 追问

2020-06-12 16:32

具体怎么操作啊，怎么做凭证啊

小叶老师 解答

2020-06-12 16:50

销售的时候，借：应收，贷：收入、应交税费-应交增值税，支付的时候，借应交税费-应交增值税，贷：银行存款

雅琴 追问

2020-06-13 10:55

老师，您说的支付的时候是收到销售款的意思吗

小叶老师 解答

2020-06-13 11:30

支付的时候是交增值税，不是销售款

雅琴 追问

2020-06-13 11:32

交增值税？不是小规模免3万吗

小叶老师 解答

2020-06-13 11:34

你们符合条件的话就是免征，那应交增值税转入营业外收入

雅琴 追问

2020-06-13 11:35

就是借应交增值税，贷营业外收入对吧

小叶老师 解答

2020-06-13 11:36

嗯，是的哈，如果要交税就以上面的分录

雅琴 追问

2020-06-13 11:38

我们是小规模3万免税，不都是小规模3万免税吗？不会还有小规模不是3万免税的吧，我怕弄错了

小叶老师 解答

2020-06-13 11:38

如果是专票是不免哈