老师你好，有个单位初次接账4月成立的，有交2人社保，银行，现金，实收资本都没有数据，怎样开账呢？

妈妈咪 追问

2020-06-12 16:33

老师你还没回复我，存了现金到银行，交了社保，其他都没有，怎么建账呢？能把交社保的钱入实收资本不？

郭老师 解答

2020-06-12 16:34

你的期初都是零，然后做分录，借银行存款，贷实收资本。

郭老师 解答

2020-06-12 16:34

剩下的就是缴社保啦，每个月计提，然后做缴纳。

妈妈咪 追问

2020-06-12 16:34

还有支付职工的工资支出，出现金。

妈妈咪 追问

2020-06-12 16:36

他存入1万计1万实收资本，那下次的存入银行，也继续入实收资本吗？

郭老师 解答

2020-06-12 16:36

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2020-06-12 16:37

上面是工资加社保完整的分录，
每次都是借银行存款贷实收资本。