老师，我单位是房地产开发公司，售楼部赠送的电视机等大件商品收到的是定额发票，已做收入处理，但不是增值税专、普票，该怎样做增值税处理？

仰望天空 追问

2020-06-12 08:16

按多少税率？

朴老师 解答

2020-06-12 08:22

13%，这个一般纳税人就是13%

仰望天空 追问

2020-06-12 08:28

如果购买金额是100，那么收入与成本都是100/1.13=88.5
税额100-88.5=11.5

仰望天空 追问

2020-06-12 08:29

还是进项没有，只有百分之十三的销项？

朴老师 解答

2020-06-12 08:31

对，你的劳务没有进项票

仰望天空 追问

2020-06-12 08:33

填报表附表二做不开票收入吗？

朴老师 解答

2020-06-12 08:35

你这个要开票出去的，不是不开票收入，你只是没有进项，只有成本，成本就是你给这部分员工报个税的金额

仰望天空 追问

2020-06-12 08:38

也就是说，我要开一张普票，含税金额是供货方给我的定额发票金额？

仰望天空 追问

2020-06-12 08:41

什么情况下售楼部赠送的礼品不做销售处理？

朴老师 解答

2020-06-12 08:49

对的，销售宣传的那种小礼品，印有广告的那种不用做视同销售

仰望天空 追问

2020-06-12 08:53

我单位赠送的是价值2元的礼品，用交增值税吗？有啥依据吗？

朴老师 解答

2020-06-12 08:59

不用，这个计入广宣费就行了

仰望天空 追问

2020-06-12 09:01

谢谢老师

朴老师 解答

2020-06-12 09:05

满意请给五星好评，谢谢

仰望天空 追问

2020-06-12 09:07

老师，这个小礼品不做税务处理，有啥依据吗？

朴老师 解答

2020-06-12 09:17

这个就两元你直接购进的时候就做广告宣传的就行了，税局不来查

仰望天空 追问

2020-06-12 09:21

嗯嗯，好的

朴老师 解答

2020-06-12 09:30

查的时候你就把你们的广告的那种小礼品拿出来，比如说小扇子之类的

朴老师 解答

2020-06-12 09:30

满意请给五星好评，谢谢