老师，三月份退回二月份社保费在银行的资金流是什么？二月份银行付社保费的资金流是支付给职工的

芝 追问

2020-06-12 07:39

老师，我退回是做借：银行存款，借：应付职工薪酬社保费负数，然后银行存款那正数的啊，还是要借：应付职工薪酬，贷：银行存款负数？

芝 追问

2020-06-12 07:40

老师，我退回是做借：银行存款，借：应付职工薪酬社保费负数，然后银行存款那正数的啊，还是要做贷：应付职工薪酬，贷：银行存款负数？

芝 追问

2020-06-12 07:41

上面分录写错了

阎老师 解答

2020-06-12 07:53

不是，银行存款是借方正数，现金流量填写的时候是贷方负数，你的财务软件能做到分开填吗

阎老师 解答

2020-06-12 07:54

同时冲减计提的费用

芝 追问

2020-06-12 07:55

老师啊，没办法分开哦

芝 追问

2020-06-12 07:57

计提冲减的我有做，借：管理费用社保费负数，借：应付职工薪酬社保费，是这样对吗

芝 追问

2020-06-12 07:57

借：应付职工薪酬是填正数

芝 追问

2020-06-12 08:01

老师啊我可不可以把退回银行的做在贷方，然后负数呢这个支付给职工的资金会不会减少吧

芝 追问

2020-06-12 08:03

你说的银行存款在借方，那资金流在贷方是怎么做的，你可以给个例子吗

阎老师 解答

2020-06-12 08:13

冲减费用的时候都用原计提分录的负数做
有的软件现金流量项目取数是单独备注的，如果你用的没有办法单独备注，就只能是期末调整现金流量表了，总账上银行一定是要做整数的，和对账单一模一样。

芝 追问

2020-06-12 08:15

原计提是借：管理费用社保费，贷：应付职工薪酬社保费，冲减，借：管理费用社保费负数，贷：应付职工薪酬社保费负数，是这样吗？老师

芝 追问

2020-06-12 08:18

那社保费退回银行是做，借：银行存款，贷：应付职工薪酬，还是借：银行存款，借：应付职工薪酬负数？哪个合适？还是二个都可以？

阎老师 解答

2020-06-12 08:20

借：应付职工薪酬负数比较合适，看本年发生的时候可以直接看到实际支付的金额。

芝 追问

2020-06-12 08:20

谢谢老师

阎老师 解答

2020-06-12 08:21

但是做到贷方正数也没错，只是查询起来不直观。