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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-06-11 21:13

借：固定资产    应交税费   贷：银行存款    （取得专票，并且是一笔纳税人的话）
借：管理费用  贷：累计折旧

GQ12345678 追问

2020-06-11 21:15

老师分录我知道

GQ12345678 追问

2020-06-11 21:15

能不能详细一点

许老师 解答

2020-06-11 21:16

你不是问的分录吗？是说计算折旧还是？

GQ12345678 追问

2020-06-11 21:16

借：固定资产12528.8 借：进项税1441.37 贷：银行存款：12528.8 这样对吗

GQ12345678 追问

2020-06-11 21:17

折旧年限3年 残值率5% 每月计提折旧多少？

许老师 解答

2020-06-11 21:19

借：固定资产     11087.43    应交税费-应交增值税-进项税额    1441.37  贷：库存现金   12528.8
才看见 现金支付  贷方的话 是库存现金哦

GQ12345678 追问

2020-06-11 21:20

计提是按照含税还是不含税的价格计提？

许老师 解答

2020-06-11 21:21

计提折旧的话    是按不含增值税金额计算的哦
因为  前面的分录  已经价税分离了哈

GQ12345678 追问

2020-06-11 21:24

折旧年限3年  残值率5% 每月计提是2106.6元吗

许老师 解答

2020-06-11 21:26

11087.43*（1-5%）/3/12=292.58元
每个月  计提292.58元哦

GQ12345678 追问

2020-06-11 21:46

谢谢老师

许老师 解答

2020-06-11 21:47

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

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相关问题讨论
借：固定资产 应交税费 贷：银行存款 （取得专票，并且是一笔纳税人的话） 借：管理费用 贷：累计折旧
2020-06-11 21:13:04
借；税金及附加 贷；应交税费
2017-03-29 09:32:37
你好，需要根据二手车情况估计折旧年限 的
2016-12-05 10:08:54
公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得） 你们是一般纳税人吗？
2019-02-15 14:29:23
借固定资产清理 贷固定资产 报废有收入的吗
2021-04-02 12:45:12
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