ab公司银行存款年末有三个户头，工行户为基本结算户，年末余额1239600元。纳税专户年末余额400元，社保专户年末余额为0，两个专户评估的重大错报风险很低，另外还发现ab公司2019年10月核销了建设银行开设的基建专户。 问银行存款的函证对象并说明理由，函证内容，函证方式。

ab公司银行存款年末有三个户头，工行户为基本结算户，年末余额1239600元。纳税专户年末余额400元，社保专户年末余额为0，两个专户评估的重大错报风险很低，另外还发现ab公司2019年10月核销了建设银行开设的基建专户。问银行存款的函证对象并说明理由，函证内容，函证方式。

答： 你好，需要函证基本户1239600 及核销的建行户 理由 期末金额较大，属于重要的会计科目，建行户函证是出于谨慎性考虑 .积极函证方式 函证工行年末余额 核销的建行户 函证核销时账户情况及核销原因

AB公司银行存款年未有三个户头，工行户为基本结算户，年未余额1 239600元，纳税专户年未余额400元，社保专户年未余额为0，两个专户评估的重大错报风险很低。另外还发现，AB公司2023年10月核销了在建设银行开立的基建专户要求:（1）确定银行存款函证对象，如有不函，简要说明理由：（2分）（2）说明采用的函证方式：（3）说明函证内容。

答： （1）银行存款函证对象包括工行户和纳税专户。社保专户余额为 0 且评估的重大错报风险很低，可以不函证。建设银行的基建专户已核销，无需函证。 （2）函证方式应采用积极式函证。 （3）函证内容应包括： - 工行户：账户余额 1239600 元、是否存在受限情况、是否存在其他未入账的收支等。 - 纳税专户：账户余额 400 元、是否存在受限情况、是否存在其他未入账的收支等。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，手上企业出现社保没有扣，或者医保没有扣，看了一家银行存款余额还挺多。可能一个系统问题，一个是存款不足。原来没有发现，报个税的时候都填写了。这种申报都报了，肯定后面都会扩跨年的，可以不改吗

答： 你好，这个最好是补申报，不然职工的社保就会断档的 问题很严重