老师您好，保安公司付给人家的意外保险费，拿到保险公司的发票后，我是这样操作的借，其他应付款-意外险 贷银存 发放工资的时候我就返冲回来，现在其他应付款的余额为负数，我该怎么调回去？

稻草人 追问

2020-06-11 19:37

借，应付职工薪酬 贷，银存  其他应收款-意外险

稻草人 追问

2020-06-11 19:37

老师是这样的，因为我们保险是买了一年的，一次性支付给保险公司了，然后我们每个月从他们工资里面月月扣的不是一次性扣完的

稻草人 追问

2020-06-11 19:38

月月扣的时候怎么不知不觉的就扣成负数了？因为我们买的是一年的费用，但是算起来没有月月扣起来那么费用多

稻草人 追问

2020-06-11 19:38

我们买的时候是嗯，400多块钱一年给他们扣的话就是600块钱一年

bamboo老师 解答

2020-06-11 19:39

那您把月月扣的金额做红字冲回啊 多扣了员工的吧

稻草人 追问

2020-06-11 19:39

意思就是说我其他应付款扣下来的钱肯定比我要付出去的钱要多

bamboo老师 解答

2020-06-11 19:39

那要把多扣员工的前发放给员工 然后做分录冲回

稻草人 追问

2020-06-11 19:40

不是多扣了，而是老板他就是这样子规定的

稻草人 追问

2020-06-11 19:41

多大部分的这个钱就是老板的利润呢，他不会发给人家的

bamboo老师 解答

2020-06-11 19:41

那多扣的不退给员工是这个意思吧?

稻草人 追问

2020-06-11 19:41

员工一个月扣50，一年下来就是600，但是我们大批量购买保险的话，一年只有400多块钱

稻草人 追问

2020-06-11 19:42

是的，不会退给员工的，但是这个怎么调回去呢？

bamboo老师 解答

2020-06-11 19:42

那这个多扣员工的部分 只好计入营业外收入科目

稻草人 追问

2020-06-11 19:42

怎么去作平这个帐呢

bamboo老师 解答

2020-06-11 19:44

借:其他应付款
贷:营业外收入

稻草人 追问

2020-06-11 19:44

税务会不会查这个？

bamboo老师 解答

2020-06-11 19:46

这个不会查的 您计入了营业外收入 缴纳了企业所得税

稻草人 追问

2020-06-11 19:46

这现在才六月份，那我后续还有好几个月，那每次扣下来的保险都计入营业外收入吗？

bamboo老师 解答

2020-06-11 19:47

多扣的金额都计入营业外收入 可以每个月转入 或者年末一次性转入

稻草人 追问

2020-06-11 19:47

还是到年底一次性调入营业外收入？

bamboo老师 解答

2020-06-11 19:47

可以每个月转入 或者年末一次性转入

稻草人 追问

2020-06-11 19:48

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-06-11 19:56

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快