老师您好 请问一下 为什么本年利润的科目明细账的余额 不等于利润表的净利润的本年累计数？ 我仔细找了一下原因 觉得应该是这两笔分录的原因 1、（老板分红的分录） 借：本年利润 贷：应付现金股利及利润 借：应付现金股利及利润 贷：银行存款 2、（是我们收到政府补贴的收入） 借：银行存款 贷：补贴收入 第一笔分录是手工结转到本年利润的，第二笔是月底系统自动结转的，请问一下这个要怎么调整呢？

mickey 追问

2020-06-11 18:23

问题就是  本年利润的科目明细账的余额 不等于利润表的净利润的本年累计数  差的金额就是这两个分录的金额  不是因为这两个分录的原因吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-11 18:32

你本年利润下面设了明细科目 ？这科目一般不用明细的。
你这如果设置明细科目，你做账时，你就是要用明细科目 做账，而不直接使用总账科目 做账的

mickey 追问

2020-06-12 10:58

本年利润没有设明细科目呀
但是现在对不上  是不是不能借“本年利润”啊
那分录应该怎么做呢
还有 我第二笔分录为什么也会导致本年利润的科目明细账的余额 不等于利润表的净利润的本年累计数？

陈诗晗老师 解答

2020-06-12 11:27

你本年利润没有设置明细科目，那么你总账和明细账就是一致的，

陈诗晗老师 解答

2020-06-12 11:28

你要考虑分录事都做错了，你本月和本年利润相关分录怎么做的

mickey 追问

2020-06-12 11:40

和本年利润相关分录就是月末结转收入成本的
借：各项收入类科目
  贷：本年利润
借：本年利润
 贷：各种成本费用类科目

请问我的第一个分红业务怎么修改分录才是正确的呢

陈诗晗老师 解答

2020-06-12 11:46

你结转分录对的，分红
借，利润分配
贷，应付利润

借，应付利润
贷，银行存款

mickey 追问

2020-06-12 13:05

那借方的利润分配挂什么二级科目呢？
借：利润分配-未分配利润  还是借：利润分配-应付现金股利及利润？
老师你看一下这是我们利润分配的明细科目 选哪个？
 
老师  我的第二个分录为什么也会有差异呢 这个补贴收入已经结转到本年利润了