老师，针对啤酒代理商，供货给个体户，定10箱送2箱，该怎么做账？该企业为小规模纳税人

郭老师 解答

2020-06-11 16:55

增值税的做视同销售的

K14601530036341 追问

2020-06-11 16:58

这是外账的处理方式吗？

郭老师 解答

2020-06-11 17:00

你好
是的
是外帐的。

K14601530036341 追问

2020-06-11 17:01

针对个体户，他们都不要发票，我该怎么做外账啊？

郭老师 解答

2020-06-11 17:02

你好，你可以做股票收入的。

郭老师 解答

2020-06-11 17:03

你可以做无票收入的。

K14601530036341 追问

2020-06-11 17:10

那我记外账的话，是不是按有发票的做分录啊？比如借：银行存款   贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税

郭老师 解答

2020-06-11 17:11

你好，这是你正常的收入。
你购入的都有发票吗？

K14601530036341 追问

2020-06-11 17:12

购入有发票。就是销售没发票

郭老师 解答

2020-06-11 17:13

购入的有发票，你都做了库存商品，如果你不做销售的话，你怎么把你的库存商品弄出去？

K14601530036341 追问

2020-06-11 17:16

对啊，那我该怎么处理啊？

郭老师 解答

2020-06-11 17:16

正常做账，你可以保持的，季度30万以内，不需要交增值税。