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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-06-11 15:44

你好，主要是2个分录
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

夏温存〜 追问

2020-06-11 15:49

这样一转，进项和销项税额都没有余额了呀

王超老师 解答

2020-06-11 16:46

你好，但是正常情况下，进项税额是小于销项税额的

夏温存〜 追问

2020-06-11 16:48

我看上个会计直接就是转出和未交，没有把销项和进项转到转出未交

王超老师 解答

2020-06-11 17:20

那你这个是缴纳增值税
借：应交税费---应交增值税---未交增值税
贷：银行存款

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相关问题讨论
您好，预缴的结转入 应交税费 未交增值税。销项大于进项的时候才需要结转，否则不需要
2020-03-12 16:44:45
嗯对，最后剩下一笔未交
2022-03-24 21:51:05
借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费、未交增值税。
2022-03-01 16:08:21
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费为未交增值税
2021-11-10 15:08:48
您好 如果，月末 销项-进项%2B进项转出 大于0，表示需要交增值税 则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 如果，月末不需要交增值税 则不用做具体分录。
2020-06-22 10:49:07
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