请问12月结转增值税的分录是怎样写的，结转的数据来源是哪些？

郭老师 解答

2022-03-01 16:08

如果是一般纳税人销项减去进项，减去上期留底加进项转出。

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-02 13:39

老师那请问假设当月勾选的进项税额是20，勾选的出口退税进项票10，当月销项税额50，那应交增值税是怎么算的

郭老师 解答

2022-03-02 13:41

你好，是商业的吗？如果是的话，按照三十来

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-02 13:44

是商业的

郭老师 解答

2022-03-02 13:45

你好，按照三十来缴纳的。

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-02 13:45

有特殊情况麽？为何公司有的月份增值税是减上出口退税的进项，有的月份又不减

郭老师 解答

2022-03-02 13:46

那你得看下你的出口退税是不是没有退回来，然后直接抵扣了内销的。

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-02 13:48

老师可以讲具体一点么，是不是勾选的那笔进项票，的税额如果没有退，就直接抵扣内销的？如果已经退税了就直接勾选然后不减麽？

郭老师 解答

2022-03-02 13:50

你好，就是本来应该退税的，结果税务局那边没有退税，直接用这个退税款抵扣了你内销的。

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-02 14:01

退税得先开出出口销售发票？如果我当月勾选的出口进项票，已经销售了但是未退税，然后就可以抵扣内销？。。。。然后如果我当月勾选了出口退税的进项票，但是我还未开出口销售发票，然后缴纳增值税的时候就50－20就可以了不能减10了？

郭老师 解答

2022-03-02 14:03

同学不是这么理解的，你只有申请了出口退税，你开了出口发票，申报了增值税，然后再去申报出口退税。
才可以抵扣

郭老师 解答

2022-03-02 14:03

税务局会通知你们的，这笔钱不给你退回去了，抵扣你这个月需要缴纳的增值税。