老师 2019年盈利 当时忘了做笔分录计提盈余公积 汇算清缴时补做了这笔分录 但是补做的分录在5月份 资产表不平衡了 资产表中多了一笔盈余公积 要补做什么分录 让资产表平衡？

老师，盈余公积可以汇算清缴之后计提吗？12月计提的话，汇算清缴有调增的，盈余公积不还得调整吗？

答： 你好,不是的,盈余公积一般在12月报表完成就可计提.汇算清缴有调增的,你可以调整计提的盈余公积的

老师 2019年盈利 当时忘了做笔分录计提盈余公积 汇算清缴时补做了这笔分录 但是补做的分录在5月份 资产表不平衡了 资产表中多了一笔盈余公积 要补做什么分录 让资产表平衡？

答： 您好，您补做的分录借贷科目分别是？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 企业汇算清缴补计提所得税2500元 23年度已经按照净利润计提了法定盈余公积金一般情况 汇算清缴之后盈余公积金怎么处理是按照汇算清缴之后的应纳税所得额还是会计上的净利润如果是会计上的 是不是就减少了 需要转回法定盈余公积呢按上面数据 怎么做分录 数多少

答： 盈余公积处理原则 1.基于应纳税所得额：盈余公积的计提通常是基于公司的会计净利润，而非汇算清缴后的应纳税所得额。但在某些情况下，如果税法或相关会计准则有特别规定，可能需要根据汇算清缴后的应纳税所得额进行调整。 2.不影响已计提的盈余公积：通常情况下，汇算清缴补计提的所得税不会直接影响之前已经按照净利润计提的法定盈余公积金。因为盈余公积是基于公司的历史净利润累积而来，与当期的所得税调整无直接关联。 会计分录示例 假设企业23年度已经按照净利润计提了法定盈余公积金，现在进行汇算清缴并补计提所得税2500元，以下是相关的会计分录： 1.补计提所得税借：未分配利润 2500元贷：应交税费－企业所得税 2500元 这个分录反映了企业因汇算清缴而需要补计提的所得税。 1.缴纳所得税 当企业实际支付这2500元所得税时： 复制代码 借：应交税费－企业所得税 2500元 贷：银行存款 2500元 这个分录反映了企业实际支付所得税的情况。 1.盈余公积处理 由于盈余公积是基于公司的历史净利润累积而来，与当期的所得税调整无直接关联，因此在此情况下不需要对盈余公积进行额外的会计分录。