因疫情医保减半政策 我单位在4月按未减半的金额支付的 现5月医保不用缴纳 用上月多交部分抵扣单位和个人部分 银行未打款 但是个人部分要从员工扣除 我怎么做账 能帮忙把完整分录写一下么 谢谢

梨子～ 追问

2020-06-11 13:43

管理费用里只计提单位部分 个人部分在帐上是没有计提的 我个人部分冲减管理费用 不是冲错了么？

maize老师 解答

2020-06-11 13:51

个人部分是工资下面计提这个 。按下面这个去计提

梨子～ 追问

2020-06-11 13:57

我的前两个分录也是这么做的 但是3本月银行没支付社保  3里面的 借 其他应付款-个人部分 贷方是什么呢 个人部分就缺失了 工资的帐还是平的

maize老师 解答

2020-06-11 14:05

没有就挂着就可以，银行扣吗，这个银行没有扣，是不是2月单位交抵减个人交的吗？抵减个人部分做借管理费用 单位 社保 负数 贷应付职工薪酬 单位社保 负数，借应付职工薪酬 单位社保 负数 借其他应付款（个人社保）

maize老师 解答

2020-06-11 14:05

单位交抵减个人就按上面这个做这个冲掉单位交，借应付职工薪酬 单位社保 负数 借其他应付款（个人社保）

梨子～ 追问

2020-06-11 14:14

老师 我没明白的点就是 社保局扣的钱是单位+个人的 但是账上管理费用里只有单位部分  为什么个人的也要冲管理费用呢。只冲应付职工薪酬 应付职工薪酬也不平啊

maize老师 解答

2020-06-11 14:26

不是单位部分没有退回抵减个人交的部分吗，那这个就冲掉单位部分社保了， 贷应付职工薪酬 单位社保 负数=借方正数，，借应付职工薪酬 单位社保 负数 相互抵减平了啊